DIMENSIÓN TRIBUTARIA
Mgtr. Edith María Quirós Bonett
MGTR. EDITH MARÍA QUIRÓS BONETT
Abogada Tributarista - SOCIA DE ACE Lawyers
Abogada con más de 25 años de experiencia en Derecho Tributario, Administrativo, Civil y Corporativo. Magíster en Derecho Tributario por el INEJ; socia y asesora legal en ACE Lawyers. Miembro fundadora y expresidenta del Instituto Panameño de Tributaristas. Docente en la USMA en el Diplomado sobre I.T.B.M.S. y expositora en más de cien congresos, seminarios y foros tributarios organizados por INSPAT, ACONTAP, entre otros. Coautora del libro Derecho Penal Tributario en Latinoamérica.
DIMENSIÓN PENAL
Mgtr. Alberto Quirós Bonett
MGTR. ALBERTO QUIRÓS BONETT
Abogado Penalista - AQB Lawyer
Abogado litigante y docente universitario con vasta experiencia en causas penales de distinta complejidad, incluyendo, entre otras, blanqueo de capitales, delitos financieros, delitos relacionados con droga y trata de personas. Magíster en Derecho Penal, Procesal Penal y Sistema Penal Acusatorio, y en Derecho Procesal. Su formación comprende Derecho Probatorio, litigación oral, peritaje y prueba forense. Litiga en todas las fases del proceso penal y en recursos. Fue declarado elegible, mediante Concurso Abierto del Órgano Judicial, para los cargos de Juez de Garantías, Juez de Juicio Oral y Magistrado del Tribunal Superior de Apelaciones, resultado que acredita su preparación para el ejercicio de la judicatura penal.
I. DIMENSIÓN TRIBUTARIA
• ESTRUCTURA DE LA OPERACIÓN TRIBUTARIA
Declaraciones, rectificativas, pagos, exoneraciones, créditos, cesión y compensación.
• INFRACCIÓN ADMINISTRATIVA E ILÍCITO TRIBUTARIO
Irregularidad administrativa, defraudación fiscal y criterios para reconocer la frontera con el delito.
• INTERVINIENTES Y DECISIONES
Contribuyente, asesores tributarios, servidores públicos, intermediarios, terceros intervinientes y beneficiarios.
II. DIMENSIÓN PENAL
• DEBIDO PROCESO, PRINCIPIO DE LEGALIDAD Y PRINCIPIO DE ÚLTIMA RATIO
Frontera para la aplicación de la Ley Penal; principios y garantías penales y procesales que se deben cumplir; legitimidad del querellante.
• EVASIÓN FISCAL
Delito tipificado mediante Ley 70 de 2019.
• DEL DELITO PRECEDENTE AL DELITO DERIVADO
Análisis del vínculo y del trazo entre ambas figuras.
• DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO
Delitos financieros, enriquecimiento injustificado, blanqueo de capitales, insolvencia punible y delitos contra el Tesoro Nacional.
• OTROS DELITOS RELEVANTES
Falso testimonio, estafa y otros fraudes, falsedad documental material e ideológica, peculado y corrupción de servidores públicos: exacción, cohecho activo y pasivo, tráfico de influencias y uso de información confidencial.
• IMPUTACIÓN Y PRUEBA
Autoría y participación; prueba del dolo mediante evidencia documental, financiera y digital; trazo del delito precedente hacia el delito derivado e inversión de la carga de la prueba en los delitos en los que procede.
CASO PRÁCTICO INTEGRAL
Caso real con personajes ficticios: denuncia de José contra María por evasión fiscal, asociación ilícita para delinquir y falsedad de documentos en general.
CUADERNILLO Y PROGRAMA OFICIAL

OPERACIONES TRIBUTARIAS
Y RIESGOS PENALES

¿DÓNDE ESTÁ EL LÍMITE?
DE LA OPERACIÓN TRIBUTARIA AL RIESGO DE IMPUTACIÓN PENAL
SÁBADO 14 DE NOVIEMBRE DE 2026
9:00 A.M. – 1:00 P.M.
AUDITORIO PH EDISON CORPORATE CENTER · AVENIDA TRANSÍSTMICA
MODALIDAD PRESENCIAL + ZOOM · INVERSIÓN B/.75.00
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PROGRAMA E INSCRIPCI\'d3N
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Información adicional: 830-5920 (Oficina) \ WhatsApp Corporativo (+507) 396-9442
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